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Liquidität ohne Fremdfinanzierung

Sale & Lease Back

Bei einem Sale & Lease Back (SLB) wird ein Objekt Gegenstand eines Finanzierungsmodells zur Liquiditätsschaffung. Immobilien sind aufgrund des zurzeit hohen Marktwertes, der unkomplizierten Wertermittlung durch Sachverständige und der rechtssicheren Vertragsgestaltung, besonders für ein SLB geeignet. Die Immobilie wird vom Eigentümer an einen Investor verkauft und gleichzeitig zurückgemietet. Der Käufer wird nach der Transaktion wirtschaftlicher und rechtlicher Eigentümer der Liegenschaft. Der Verkäufer bleibt nach Abschluss des Mietvertrags im Besitz der Immobilie und kann diese ohne weitere Einschränkungen wie gewohnt nutzen.


Für ein SLB muss die Immobilie zunächst gutachtlich bewertet sowie Eigentumsrechte, bzw. etwaige Ansprüche Dritter geprüft werden. Ist der optimale Angebotspreis ermittelt, wird die Liegenschaft einer Auswahl geeigneter Investoren zum Kauf angeboten. Es folgen Vertragsverhandlungen mit den Interessenten, zum einen über den Kauf-, zum anderen über den (Leasing-/) Mietvertrag. (Hier finden Sie ein plastisches Fallbeispiel.)


Bei einem SLB ist die Bonität des Verkäufers zunächst ohne Belang, daher ist diese Maßnahme für diverse unternehmerische Sondersituationen geeignet, insbesondere zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen, für betriebliche Restrukturierungs- und Sanierungsmaßnahmen oder zur Finanzierung von Insolvenzplänen.


Unternehmen haben durch ein SLB eine Reihe von Vorteilen:


⦁ Sie erhalten Liquidität durch die Hebung stiller Reserven und können gleichzeitig ohne Einschränkungen den Geschäftsbetrieb aufrecht halten.


⦁ Einhergehend mit einem SLB können auch Flächen optimiert werden. Zum Beispiel können nur Teile von Produktions- oder Büroflächen wieder angemietet werden.


⦁ Stehen Aufwendungen für die Instandsetzung oder Sanierung des Gebäudes an, entfallen diese Kosten auf den neuen Eigentümer.


⦁ Der Verkauf von Anlagevermögen und die Verringerung von Verbindlichkeiten verbessert die Unternehmensbilanz.


⦁ Der entstehende Mietaufwand kann als Raumkosten steuerlich geltend machen.


⦁ Mit dem richtigen Partner kann ein SLB schnell, unkompliziert und sicher umgesetzt werden.


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