Quiconque possède des biens immobiliers ne bénéficie pas seulement des avantages évidents de cette situation. Vous pouvez également profiter de nombreux avantages tous les ans au moment de remplir votre déclaration d’impôts et réduire ainsi votre charge fiscale. Mais quelles charges pouvez-vous déduire et qu’est-ce qui relève de l’impôt sur le revenu?
Le 31 mars est une date redoutée par de nombreux Suisses. C’est en effet à cette date que l’on remplit sa déclaration d’impôts. Vous n’en êtes pas encore là et vous souhaitez découvrir d’autres possibilités d’optimisation? Un plus long délai de réflexion ne serait pas de trop – notamment pour découvrir de nouvelles astuces pour économiser des impôts.
Les propriétaires de biens immobiliers disposent de tout un éventail de possibilités pour réduire leurs impôts.
Bien que ce sujet fasse régulièrement débat, la valeur locative n’a toujours pas été supprimée. La valeur locative de chaque bien immobilier occupé par le propriétaire est évalué au début de l’achat et elle est ajoutée au revenu imposable. Mais malgré ces revenus fictifs, vous pouvez avoir une influence et donc réduire directement votre revenu imposable. Lors de l’estimation, il vaut la peine de vérifier attentivement les informations relatives au bien et de faire opposition si vous n’êtes pas d’accord avec ces dernières. Vous pourrez ainsi continuer à influencer le montant de votre facture fiscale.
L’époque des taux d’intérêt bas est révolue. Mais ce n’est pas si dramatique, car vous profitez en contrepartie d’impôts moins élevés. En effet, tous les intérêts des emprunts, et donc les intérêts hypothécaires, peuvent être déduits à 100% du montant et donc réduire votre revenu imposable. Lorsque les taux d’intérêt sont plus élevés, la valeur locative n’a plus autant de poids en raison de déductions plus importantes
L’impôt sur la fortune n’entre en jeu que si vous dépassez le montant exonéré autorisé. Lorsque les prix de l’immobilier se chiffrent en millions, cela peut vite être le cas. Pour l’impôt sur la fortune, environ 70% de la valeur marchande effective sont généralement imposés. Mais ceux qui ont contracté une hypothèque peuvent déduire la totalité de leur dette de ce montant.
Dans la plupart des cantons, les personnes qui possèdent une propriété par étages peuvent déduire de leurs impôts les frais effectifs de gestion. De plus, les versements au fonds de rénovation sont également déductibles et réduisent ainsi la charge fiscale année après année
Toutes les dépenses qui préservent la valeur d’un bien immobilier peuvent généralement être entièrement déduites des impôts. Les cantons donnent des directives claires sur les travaux déductibles.
En font partie:
Chaque année, vous pouvez décider librement si vous souhaitez déduire ces dépenses de manière forfaitaire ou effective. Si vous avez fait des travaux de rénovation importants ou même une transformation du bâtiment, il vaut la peine de présenter toutes les factures et justificatifs et de faire ainsi valoir les dépenses effectives.
En principe, on peut donc retenir que tous les travaux visant à préserver la valeur de la maison sont déductibles – à une seule exception près. Les investissements qui visent à protéger l’environnement, comme le remplacement d’un ancien système de chauffage par une pompe à chaleur ou l’installation de panneaux photovoltaïques, peuvent être déduits par la plupart des cantons et par la Confédération – alors même qu’ils augmentent la valeur du bien.
Vous souhaitez en savoir plus sur les avantages fiscaux liés à l’acquisition d’un logement? Vous trouverez d’autres conseils dans notre guide fiscal Engel & Völkers – pour les particuliers, les vendeurs et vendeuses de biens immobiliers ou les entreprises.
En outre, les collaborateurs de votre agence Engel & Völkers se feront un plaisir de répondre à vos questions et pourront, si nécessaire, vous orienter vers une personne qualifiée.
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