Avantages fiscaux lors d’un achat immobilier

Qu’il s’agisse d’une charmante maison avec jardin ou d’un appartement chic et moderne, de nombreuses personnes rêvent d’accéder à la propriété en Suisse. Mais l’achat d’un bien immobilier représente bien plus qu’un engagement financier considérable et a de nombreuses conséquences. Celles-ci sont particulièrement importantes en ce qui concerne votre charge fiscale.

Chaque année, au mois de mars, il est temps de remplir sa déclaration d’impôts en Suisse. Si pour la plupart des gens, remplir sa déclaration d’impôts s’apparente à une corvée, elle peut toutefois offrir des possibilités insoupçonnées. Les propriétaires de biens immobiliers disposent notamment de plusieurs possibilités de déduction qui leur permettent de réduire leur charge fiscale. Si vous êtes à la recherche d’un bien immobilier ou si vous venez de signer un contrat de vente, il serait utile de vous familiariser avec les conséquences fiscales d’un achat immobilier.

Quels impôts sont concernés lors de l’achat ou de la vente d’un bien immobilier?

À partir de la date de l’authentification notariée, différents impôts s’appliquent à l’achat d’un bien immobilier: L’impôt sur les gains immobiliers est calculé sur la base de la différence entre le prix d’achat et le prix de vente d’un bien immobilier. Toutefois, on ne le calcule pas uniquement sur la base du bénéfice, mais aussi selon la durée de possession. Plus le propriétaire a été longtemps en possession du bien immobilier, moins il doit payer d’impôt sur les gains immobiliers. Chaque canton réglemente l’imposition différemment, il est donc recommandé de se renseigner au préalable auprès de l’administration fiscale compétente.

Attention: l’impôt sur les gains immobiliers est seulement à la charge du vendeur.

Selon le canton, un impôt sur les mutations, un impôt sur les successions ou un impôt sur les donations peuvent également être prélevés. Ceux-ci sont réglementés différemment selon les cantons: certains appliquent certains impôts, d’autres non. Dans ce cas également, il convient de se renseigner auprès de l’administration fiscale avant d’acheter ou de vendre un bien immobilier.

Qu’est-ce qui change au moment de remplir sa déclaration d’impôts?

1. Le changement le plus important dans la déclaration d’impôts concerne la valeur locative: si vous occupez vous-même un bien immobilier, vous devez ajouter la valeur locative à votre revenu imposable. La valeur locative est évaluée au début de l’achat. Cela vaut la peine d’y regarder de plus près: vérifiez attentivement les informations relatives au bien immobilier et faites opposition si vous n’êtes pas d’accord. Vous pouvez ainsi influencer directement votre charge fiscale. En revanche, si vous louez votre bien immobilier, les revenus locatifs sont intégralement ajoutés à votre revenu imposable.
   
   
2. Même si la valeur locative présente un désavantage au début, celui-ci est compensé par les nombreux avantages. Si vous financez votre bien au moyen d’une hypothèque, vous pouvez déduire de vos impôts la totalité des intérêts hypothécaires dus. De plus, les dettes hypothécaires confèrent de gros avantages au niveau de l’impôt sur la fortune: en effet, les personnes qui ont des dettes peuvent les déduire de leur fortune et tombent ainsi souvent sous le seuil d’exonération de l’impôt sur la fortune.
   
   
3. Dans la plupart des cantons, les propriétaires par étages peuvent déduire de leurs impôts les versements au fonds de rénovation et les frais administratifs. En outre, les dépenses engagées pour maintenir la valeur du bien immobilier peuvent également être déduites des impôts. Il s’agit par exemple des travaux de peinture, de plomberie ou de menuiserie, des abonnements de service pour la pompe à chaleur, de l’entretien de l’adoucisseur d’eau ou encore des primes pour l’assurance-bâtiments. Cela vaut donc la peine de vérifier chaque année si les coûts effectifs dépassent le montant forfaitaire. Si oui, vous pouvez indiquer tous les coûts et les transmettre à l’administration fiscale avec les justificatifs et factures correspondants.
   
   

Le transfert de propriété d’un bien immobilier a donc dans tous les cas des conséquences fiscales. Chaque canton les régit indépendamment. C’est pourquoi il est important de s’informer en détail à ce sujet. Vous trouverez de plus amples informations dans le guide fiscal Engel & Völkers. Si vous avez encore des questions ou si vous souhaitez être mis en relation avec des spécialistes, nos collaboratrices et collaborateurs se feront un plaisir de vous aider.