Des mesures fiscales sur le logement au Luxembourg

Dernière chance pour profiter des mesures fiscales sur le logement au Luxembourg

Les mesures fiscales exceptionnelles mises en place pour soutenir le marché du logement au Luxembourg arrivent à leur terme: elles prendront fin le 30 juin 2025. Si vous souhaitez bénéficier de ces avantages, il est impératif d’agir rapidement: le compromis de vente ou le contrat de réservation doit être enregistré auprès de l’Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA (AED) au plus tard à cette date.

Nouvelle flexibilité pour la signature de l’acte notarié
Grâce à un nouveau projet de loi, une souplesse supplémentaire est accordée: même si le compromis ou le contrat de réservation est enregistré avant le 30 juin, l’acte notarié pourra être signé jusqu’au 30 septembre 2025. Cela laisse plus de temps aux acquéreurs pour finaliser leur achat, tout en garantissant l’accès aux avantages fiscaux.

Quels sont les avantages concernés ?

Afin de mieux comprendre à qui s’adressent ces mesures, voici une répartition par profil:

Pour les vendeurs :

• Imposition des bénéfices de cession au quart du taux global
  Lors de la vente d’un bien, la plus-value réalisée n’est imposée qu’à un quart du taux global habituel (par exemple, maximum 10,25% au lieu de 21%)

• Immunisation de la plus-value en cas de transfert sur des immeubles à gestion locative sociale ou sur des bâtiments d’habitation de classe énergétique A+
  Si la vente concerne un bien destiné à la gestion locative sociale ou un bâtiment très performant sur le plan énergétique, la plus-value peut être totalement exonérée d’impôt.

Pour les acheteurs :

• Réduction de moitié de la base imposable en matière de droits d’enregistrement et de transcription
  Lors de l’acquisition d’un bien immobilier, les frais d’enregistrement et de transcription sont calculés sur une base imposable réduite de 50%. Cela diminue considérablement les coûts liés à l’achat.

Pour les investisseurs :

• Amortissement accéléré à 6% pendant 6 ans
  Les investisseurs peuvent amortir leur bien à un taux de 6% par an pendant six ans, ce qui permet de réduire rapidement la base imposable et d’optimiser la rentabilité fiscale de l’investissement.

• Crédit d’impôt location de 20.000€ par personne physique
  Toute personne investissant dans un bien destiné à la location peut bénéficier d’un crédit d’impôt direct de 20.000€, un avantage financier non négligeable.

Ce qui ne change pas :

Le crédit d’impôt « Bëllegen Akt » pour l’acquisition d’une résidence principale n’est pas concerné par la fin de ces mesures : il reste fixé à 40.000€ même après le 30 juin 2025.

Conclusion

Il ne reste que quelques jours pour profiter de ces conditions fiscales exceptionnelles. Que vous soyez vendeur, acheteur ou investisseur, c’est le moment idéal pour concrétiser votre projet immobilier et bénéficier d’avantages rarement proposés sur le marché luxembourgeois.
N’attendez plus : enregistrez votre compromis ou contrat de réservation avant le 30 juin 2025 et finalisez votre achat avant le 30 septembre 2025 pour sécuriser ces avantages !