Was ist das ITP beim Immobilienkauf und wie betrifft es dich?

Was ist das ITP beim Immobilienkauf?

Das ITP oder die, Impuesto de Transmisiones Patrimoniales“ (Steuer auf Vermögensübertragungen) ist eine Abgabe, die Übertragungen von Vermögenswerten zwischen natürlichen Personen besteuert. Sie ist durch das Königliche Gesetzesdekret 1/1993 geregelt – das Gesetz über die Steuer auf Vermögensübertragungen und Beurkundete Rechtsakte – und variiert je nach Autonomer Gemeinschaft, in der man sich befindet.

Wann muss die ITP beim Kauf einer Immobilie gezahlt werden?

Die ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales – Steuer auf Vermögensübertragungen) muss vom künftigen Eigentümer gezahlt werden, wenn es sich um den Kauf einer gebrauchten Immobilie handelt. Beim Kauf einer Neubauimmobilie ist hingegen die Mehrwertsteuer (IVA) zu entrichten.

Laut dem Hypothekengesetz trägt zwar die Bank die Kosten der notariellen Beurkundung des Hypothekendarlehens, doch der Käufer ist weiterhin verpflichtet, die ITP zu zahlen. Der Verkäufer hingegen übernimmt andere Steuern, wie zum Beispiel die sogenannte, Plusvalía municipal“ (kommunale Wertzuwachssteuer).

Die Unterstützung durch einen erfahrenen Immobilienmakler ist unerlässlich, um über alle anfallenden Kosten informiert zu sein und die gesetzlichen und steuerlichen Pflichten korrekt zu erfüllen. Wenden Sie sich an unser Team, um sich während des gesamten Kaufprozesses begleiten zu lassen.

Wann und wo wird die ITP gezahlt?

Der Kauf oder Verkauf einer Immobilie ist keine einfache Transaktion zwischen Privatpersonen. Dabei sind rechtliche Verpflichtungen wie die Zahlung von Steuern zu erfüllen, um spätere Konflikte oder Sanktionen durch die Steuerbehörden zu vermeiden. Hier sind einige wichtige Informationen, die Sie kennen sollten:

Wann wird die ITP gezahlt?

Sie haben eine Frist von 30 Werktagen ab dem Tag der Unterzeichnung des Kaufvertrags (beim Notar), um die ITP zu zahlen. Die Verwaltung dieses Prozesses liegt bei den Autonomen Gemeinschaften, daher müssen Sie sich an das zuständige Finanzamt Ihrer Region wenden.

Was passiert, wenn die ITP nicht fristgerecht gezahlt wird?

Wenn die ITP nicht innerhalb der gesetzlichen Frist gezahlt wird, wird die Steuerbehörde Ihrer Autonomen Gemeinschaft Sie zur Zahlung mit Verzugszinsen auffordern. Außerdem kann eine Geldbuße verhängt werden. Um dies zu vermeiden, ist es wichtig, die gesetzten Fristen einzuhalten.

Wo wird die ITP gezahlt?

Diese Steuer kann entweder direkt beim Notartermin gezahlt oder eigenständig beim Finanzamt Ihrer Region abgewickelt werden – entweder persönlich oder online, je nach regionaler Regelung.

Wie viel ITP muss gezahlt werden?

Die Grunderwerbssteuer (ITP) ist kein fester Betrag, sondern eine variable Steuer, die von drei Faktoren abhängt:

• Der Wert der Immobilie: seit 2022 wird die Bemessungsgrundlage der ITP auf Basis des Referenzwerts des Katasters berechnet. Dieser wird jährlich neu festgelegt und kann online über das elektronische Katasterportal eingesehen werden. Liegt der im Kaufvertrag angegebene Preis über dem Referenzwert, wird der höhere Betrag als Bemessungsgrundlage verwendet.

• Steuersatz je nach Autonomer Gemeinschaft: Jede Region in Spanien legt einen eigenen Prozentsatz auf den Immobilienwert fest. Dieser liegt in der Regel zwischen 6 % und 11%.

Steuerbefreiungen: Gemäß dem bereits erwähnten Königlichen Gesetzesdekret 1/1993 gibt es bestimmte Fälle, in denen die ITP ganz oder teilweise erlassen werden kann.

Gängige Steuerbefreiungen bei der Zahlung der Grunderwerbssteuer (ITP)

Es ist möglich, dass du von der Zahlung der ITP befreit bist oder nur einen reduzierten Betrag zahlen musst – je nach Autonomer Gemeinschaft und sofern eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

• Erwerb einer sozial geförderten Wohnung.

• Erbschaft oder Schenkung einer Immobilie.

• Kauf einer neu errichteten Immobilie, die öffentlich versteigert wurde.

• Unter 35 oder 40 Jahre alt sein: Dies ist nur eine der verfügbaren Unterstützungsmaßnahmen für junge Käuferinnen und Käufer.

• Erster Immobilienkauf.

• Vorliegen einer Behinderung.Zugehörigkeit zu einer kinderreichen Familie.

Um im Detail zu erfahren, welche Regelungen in deinem Fall gelten und welche Rechte du hast, solltest du dich an einen qualifizierten Immobilienberaterin, wie die Expertinnen von Engel & Völkers, wenden. So wird der Kaufprozess einfacher und sorgenfrei.

Wie wird die Grunderwerbssteuer (ITP) abgewickelt?

Die Abwicklung dieser Steuer ist ein einfacher Vorgang, den du entweder persönlich oder online über das Finanzamt deiner Autonomen Gemeinschaft erledigen kannst – falls du ihn selbst übernehmen möchtest. Dafür musst du folgende Schritte befolgen:

Formular 600 ausfüllen

Zuerst musst du das Formular 600 ausfüllen. Auch wenn jede Autonome Gemeinschaft ihren eigenen Ablauf hat, ist das Verfahren in der Regel sehr ähnlich, und das Formular ist überall dasselbe.Du brauchst folgende Angaben:

• Persönliche Daten des Käufers und Verkäufers (bzw. Vermieters und Mieters bei Mietverträgen).

• Datum des Kaufvertrags oder der notariellen Urkunde.

• Art des Geschäfts: Kauf, Miete usw.

• Immobilienwert oder Bemessungsgrundlage (der höhere Wert aus Kaufpreis oder Referenzwert des Katasters).

• Der in deiner Region geltende Steuersatz

Benötigte Unterlagen für die Abwicklung der ITP

• Einfache Kopie der notariellen Kaufurkunde.

• Ausweisdokumente (DNI oder NIE) des Käufers und Verkäufers.

• Nachweis des Kataster-Referenzwerts (falls zutreffend).

• Ausgefülltes Formular 600.

Wo wird die Steuer eingereicht?

Wie bereits erwähnt, kannst du die Unterlagen persönlich oder online beim Finanzamt deiner Autonomen Gemeinschaft einreichen. Nach der Bearbeitung erhältst du eine Zahlungsbestätigung, mit der du die Steuer bei deiner Bank begleichen kannst.

Tipps zur Zahlung der Grunderwerbsteuer (ITP)

Um Fehler bei der Zahlung der ITP für deine Immobilie zu vermeiden, empfehlen wir dir, folgende Hinweise zu beachten:

• Überprüfe den geltenden Steuersatz in deinem Fall: Denk daran, dass jede autonome Gemeinschaft einen eigenen Prozentsatz festlegt.

• Beachte die Fristen: Du hast nur 30 Arbeitstage Zeit, um die Steuer zu bezahlen. Wer das nicht rechtzeitig erledigt, muss mit Säumniszuschlägen rechnen.

• Zahle sie auch bei Mietverträgen: Auch bei Mietvereinbarungen ist diese Steuer zu entrichten.

• Hole dir fachkundige Beratung:Ein erfahrener Immobilienexperte kann dir helfen, alle erforderlichen Schritte und steuerlichen Pflichten korrekt zu erfüllen.

Engel & Völkers begleitet Sie beim Kauf Ihrer Immobilie

Wie Sie sehen, umfasst der Kauf einer Immobilie viele Schritte und Formalitäten sowie Steuern, die entrichtet werden müssen. Wird die Transaktion zwischen Privatpersonen durchgeführt, ohne die Einzelheiten – wie etwa die Zahlung der Grunderwerbsteuer (ITP) – zu kennen, kann es leicht zu Fehlern kommen.

Bei Engel & Völkers sind wir nicht nur Experten im Bereich der Luxusimmobilien. Wir sorgen dafür, dass unsere Kunden die umfassendste Beratung auf dem Markt erhalten, um mögliche Unannehmlichkeiten zu vermeiden.

Kontaktieren Sie unsere qualifizierten Makler und lassen Sie sich durch den gesamten Kaufprozess begleiten – von der Suche nach Ihrer Traumimmobilie bis zum Umzug. Sprechen wir darüber?