ITP de una vivienda: qué es, cuánto cuesta y cuándo se paga

¿Qué es el ITP de una vivienda?

El ITP o Impuesto de transmisiones patrimoniales es un tributo que grava las transmisiones de patrimonio entre personas físicas. Está regulado por el Real Decreto Legislativo 1/1993, Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, y varía según la comunidad autónoma en la que nos encontremos.

¿Cuándo hay que pagar el ITP de una vivienda?

El ITP debe ser abonado -por el futuro propietario- cuando secompra una vivienda de segunda mano. En el caso de tratarse de una vivienda nueva, será el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) el que deba ser abonado.

Según la Ley Hipotecaria, aunque sea el banco quien corra con los gastos de la escritura de la hipoteca, será el comprador -igualmente- quien deba hacerse cargo de este impuesto. Mientras que es el vendedor, es quien debe hacerse cargo de otros impuestos como la plusvalía municipal.

Contar con la ayuda de un agente inmobiliario es indispensable para conocer estos datos y cumplir con tus obligaciones legales y fiscales. Contacta con nuestro equipo y asegúrate de conocer todos los trámites implicados en la compraventa de un inmueble.

¿Cuándo y dónde se paga el ITP?

Comprar o vender una vivienda no es una simple transacción entre particulares. Supone cumplir con obligaciones legales, como el pago de impuestos, con el fin de evitar conflictos y sanciones -a posteriori- por parte de la Agencia Tributaria. Estos son algunos de los datos más relevantes que debes conocer:

¿Cuándo se paga el ITP de una vivienda?

Para abonar el ITP dispones de un tiempo finito: 30 días hábiles desde la firma de la compraventa de la propiedad. Este es gestionado por las comunidades autónomas, por lo que deberás acudir a la oficina de Hacienda correspondiente.

¿Qué pasa si no se paga el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?

Si el ITP no se paga en el periodo de tiempo establecido, es probable que la administración tributaria de tu comunidad te contacte para abonarlo junto con los recargos por la demora. De hecho, también puedes ser sancionado con el pago de una multa. Para evitarlo, trata de cumplir con los plazos establecidos.

¿Dónde se paga?

Este impuesto puede ser abonado en el momento de la compraventa ante notario. O, por otra parte, puedes realizar el trámite por tu cuenta en la Oficina de la Agencia Tributaria de tu comunidad.

¿Cuánto se paga de ITP?

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales no es un valor fijo, sino que se trata de un impuesto variable, que depende de 3 factores:

1. El valor del bien: desde 2022, la base imponible del ITP se calcula en función del valor de referencia del Catastro, que se determina anualmente y se puede consultar en su Sede Electrónica. Si el valor de compraventa declarado es superior al valor de referencia, se tomará el mayor de ambos como base imponible.

1. Tipo impositivo según la comunidad autónoma: cada una aplica un porcentaje concreto sobre el valor de la vivienda. Este porcentaje oscila entre el 6 y el 11%.

Exenciones: de acuerdo al ya mencionado Real Decreto Legislativo 1/1993, existen una serie de situaciones en las que no se deberá abonar el ITP o se abonará sólo una parte del total.

Exenciones comunes al pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales

Es posible que estés exento de abonar el ITP o que se trate de una reducción, dependiendo de la comunidad autónoma, y siempre y cuando se cumpla con alguna de estas situaciones:

• Compra de vivienda protegida.

• Herencia o donación de una vivienda.

• Compra de una vivienda nueva subastada públicamente.

• Ser menor de 35 o 40 años: esta es solo una de las ayudas disponibles para jóvenes que adquieran vivienda.

• Tratarse de la compra de una primera casa.

• Contar con una discapacidad.

• Ser familia numerosa.

Para conocer en detalle cuál es tu situación y cuáles son los derechos a los que puedes acceder, cuenta con un agente inmobiliario cualificado, como los de Engel & Völkers. Consigue que el proceso sea más sencillo y sin preocupaciones.

¿Cómo liquidar el ITP de una vivienda?

Liquidar este impuesto es un proceso sencillo que puedes realizar de forma presencial o telemática, a través de la Agencia Tributaria de tu comunidad autónoma, en caso de hacerlo tú mismo. Para ello, debes seguir estos pasos:

Rellenar modelo 600

Primero, deberás rellenar el modelo 600. Aunque cada comunidad autónoma dispone de su propio procedimiento, el proceso es similar en todos, y el modelo es el mismo.Necesitarás diversos datos como:

• Datos personales del comprador y del vendedor (o arrendador y arrendatario si es alquiler).

• Fecha del contrato o escritura de la vivienda.

• Tipo de operación: compraventa, arrendamiento, etc.

• Valor del inmueble o base imponible (precio real o valor de referencia, el mayor).

• Porcentaje aplicable del ITP según tu comunidad autónoma.

Documentación necesaria para liquidar el ITP

• Copia simple de la escritura de compraventa.

• DNI del comprador y del vendedor.

• Justificante del valor de referencia catastral (si se aplica).

• Modelo 600 debidamente cumplimentado.

Dónde se presenta

Como ya hemos mencionado, la documentación debe ser presentada en Hacienda de forma presencial u online. Una vez procesada la solicitud, recibirás un justificante de pago con el que realizar el abono en la entidad bancaria correspondiente.

Consejos al pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales

Con el fin de evitar errores en el pago del ITP de tu vivienda, te recomendamos que sigas los siguientes consejos:

• Comprueba cuánto es el tipo aplicable en tu caso: recuerda que en cada una de las comunidades autónomas el porcentaje es diferente.

• Ten en cuenta los plazos: solo dispones de 30 días hábiles para abonarlo. No hacerlo a tiempo supone abonar un recargo por demora.

• Asegúrate de abonarlo incluso aunque se trate de un alquiler: este tipo de transacciones tampoco está libre de pagar este impuesto.

• Consulta con experto:contar con el asesoramiento de un profesional te ayudará a conocer todos los trámites e impuestos que debes tener en regla para cumplir con la ley.

Engel & Völkers te guía en la compra de tu vivienda

Como ves, la compraventa de una vivienda dispone de muchos pasos y trámites, así como impuestos que deben ser abonados. Realizar la transacción entre particulares, sin conocer los detalles, como el abono del ITP de la vivienda, puede hacer que se cometan errores.

En Engel & Völkers no solo somos expertos en el sector inmobiliario de lujo. Nos preocupamos de que nuestros clientes reciban el asesoramiento más completo del mercado para evitar cualquier inconveniente.

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